2025년 귀속 연말정산 미리보기 및 막판 절세 전략

12월 11일입니다. 달력을 보며 한숨 쉬고 계신가요? 아직 늦지 않았습니다. 지금부터 남은 20일은 ’13월의 월급’을 받을지, ‘세금 폭탄’을 맞을지 결정하는 골든타임입니다.

국세청이 발표한 최신 세법 개정 사항과 간소화 서비스 활용 꿀팁을 완벽하게 정리해 드립니다. 홈택스 앱을 켜기 전, 이 글을 먼저 확인하세요.

가장 최신 소식부터 전해드립니다. 저출생 대책의 일환으로 국세청 유권해석이 변경되었습니다.

달라진 점: 기존에는 정부 보조금(바우처)만 면세였지만, 이제는 이용자가 부담하는 본인부담금도 부가가치세가 전액 면세(0원) 처리됩니다.
대상: 산모·신생아뿐만 아니라 노인, 장애인 등 바우처 방식의 사회복지 서비스 이용자 전체가 혜택을 봅니다.

올해 세법은 ‘결혼·출산·양육’과 ‘서민 주거 안정’에 초점이 맞춰져 있습니다.

자녀세액공제 대폭 상향: 자녀 수에 따른 공제액이 1명(25만 원), 2명(30만 원), 3명(40만 원)으로 각각 10만 원씩 올랐습니다. 자녀가 3명이라면 작년 65만 원에서 올해 95만 원으로 혜택이 껑충 뀝니다.
주택청약저축 배우자 확대: 기존에는 무주택 세대주 본인만 가능했지만, 올해부터는 무주택 세대주의 배우자도 소득공제 대상에 포함됩니다.
고향사랑기부금: 기부 한도가 연간 500만 원에서 2,000만 원으로 늘어났으며, 특별재난지역 기부 시 10만 원 초과분에 대해 30% 세액공제를 적용받습니다.

가장 고민되는 카드 사용, 정답은 국세청 [연말정산 미리보기] 서비스에 있습니다. 11월 5일 개통된 이 서비스를 통해 1~9월 사용분을 확인하고 남은 기간 전략을 짜야 합니다.

핵심 전략: 총급여의 25%까지는 혜택 좋은 신용카드(공제율 15%)를 쓰고, 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드·현금영수증(30%)을 쓰는 게 유리합니다.
추가 팁: 전통시장이나 대중교통 이용분은 40%까지 공제되니 적극 활용하세요.

💡 청년이라면? ‘청년형 장기집합투자증권저축’에 가입하면 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다 (만 19~34세, 연 소득 5천만 원 이하).

일일이 PDF를 다운로드해서 회사에 제출하던 번거로움은 이제 그만! **[간소화자료 일괄제공 서비스]**를 이용하세요.

어떻게?: 회사가 11월 30일까지 명단을 등록하면, 근로자는 2026년 1월 15일까지 홈택스에서 ‘동의’만 누르면 끝납니다.
좋아진 점: 올해부터는 복잡한 인증서 없이 휴대폰 문자 인증만으로도 동의 절차가 가능해졌습니다.
⚠️ 주의: 내년부터 장애인 공제 자료로 추가되는 ‘발달재활서비스 이용확인서’는 일괄제공되지 않으니, 별도로 간소화 서비스에서 내려받아야 합니다.

국세청이 빅데이터를 분석해 공제 요건을 충족할 가능성이 높은 52만 명에게 ‘맞춤형 안내’를 발송하고 있습니다.

연말정산은 ‘아는 만큼 돌려받는’ 게임입니다. 바우처 부가세 면세처럼 정부가 주는 혜택도 내가 챙겨야 내 돈이 됩니다.

오늘 퇴근길, 홈택스 앱을 켜고 미리보기 서비스로 예상 세액을 확인해보세요. 그리고 일괄제공 동의 버튼을 누르는 것, 잊지 마세요!

[참고 자료]